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2021/08/31 分类:未分类美国税务视频中心 1046 0

在中国生活也要向美国报税？美宝爸妈一定要避开美国的这些税收陷阱！

生活在中国的美宝爸爸 Caspar 怎么也没想到，自己居然还可能有向美国国税局报税的义务！

三年前，Caspar 和太太决定到美国生宝宝。因为担心太太一个人在美国的生活，所以他陪着太太一起在美国待产了两个月，直到美宝出生，太太做完月子后，一家三口才回到国内。

今年，夫妻二人又有了二宝，有了上一次赴美生子的经验，这一次，他们还是选择到美国生个美宝。因为 Caspar 的工作可以远程进行，所以还是像上次一样，他陪着太太在洛杉矶待产了两个月。二宝出生后一个月，一家四口回到中国。

他们一家的小日子过得相当美满。直到有一天，Caspar 听到朋友谈论关于在美国报税的事情，顿时，他感到心慌起来。

什么？既不是美国公民，也没有绿卡，美国人的报税可能会跟他有关系？

Casper 赶紧来咨询我。

我说没错，除了美国公民和绿卡持有者，实际在美国停留的时间超过了183天的外国人，也被视为美国税务居民，这其中就包括持B1/B2旅游签证的外籍人士。

在美居留天数的具体计算方式为：

3年内在美居留天数=本年度在美的全部天数 + 去年在美停留天数的1/3 +前年在美停留天数的1/6。

Caspar 跟我掐指一算，还好，这三年两次生美宝，按照官方给出的计算公式，他们在美国停留的天数并未超过183天。

但是！除此之外，Capspar 还有一点麻烦的问题。

Caspar 在国内拥有一家制造企业。年初，他打算通过在美国开设一家分销子公司来扩大业务。这样的话，他可以申请商务工作签证，然后计划在美国居住三年，两个美宝也可以在美国读幼儿园。

我听他说完，马上提醒他注意“报税”问题。

个人在美国投资如何报税：

假设他在美国的工资将是10万美元，他的中国公司年收入100万美元，此外他还有30万美元的收入通过新加坡和毛里求斯的各种信托和账户赚取。如果 Caspar 提交 IRS 表格 1040，他可能需要向美国税务局付各种收入的所得税，包括他的美国工资、中国公司的收入以及他的个人的投资所得。这相当于约140万美元。假设他的税率约为35%，他将支付大约50万美元的美国联邦所得税。此外，由于他是个人，所以无权获得外国税收抵免，即用他的中国公司所支付的税款做抵免。

但是！

如果 Caspar 的美国居留权是临时的，他在中国有家，打算回到中国，并在国内有他的主要业务联系，根据《中美税收协定》，他可能会被视为中国居民。因此，他将有资格提交表格 1040-NR，这是由非居民外国人提交的表格。

如果 Caspar 有资格提交 IRS 表格 1040-NR，他就只需报告并缴纳美国来源收入的税款。一般来说，这仅限于他的美国工资。假设他的薪水是美国收入的唯一部分，那么他的应纳税收入将降至10万美元，他的联邦税单将降至35000美元。

总之，美宝爸妈一定要注意，外国人是很容易陷入美国的税收陷阱的，千万别不一小心掉进坑里啦。